Лизинг у лизингополучателя
Добрый день!
Прошу помощи. Совсем запуталась. Наша организация ОСНО. Приобрели в лизинг авто. Числится на нашем балансе.
Общая стоимость авто по платежам 3.363.190,42 без ндс (ндс 605.374,28)
Первоначальная стоимость авто по данным лизингодателя - 2.964.406,78 без ндс
ОС относится к 4 группе, срок поставили 61 месяц.
Использовать повышенные коэффициент не будем.
Амортизация по БУ: 55134,27
Амортизация по НУ: 48596,83 (2964406,78:61) - верно ли?
Если с бухучетом еще понятно, то с налоговым разобраться не могу.
Проводки которые у меня есть:
76(ЛП) - 51 - 524700 (аванс, после передачи ОС является 1 лиз.платежем по договору) (27.02.13)
08 - 76(АО) - 3363190,42 (12.03.13)
19 - 76(АО) - 605374,28
76(АО) - 76(ЛП) - 524700 (28.03.13)
19 - 76(ЛП) - 80038,98
76(ЛП) - 51 - 349629,20 - второй лиз.платеж (28.03.13)
76(АО) - 76(ЛП) - 349629,20 (31.03.13)
19 - 76(ЛП) - 53333,27
Принимается ли в расход по НУ первый лизинговый платеж на всю сумму 444661,02 без ндс
Второй лизинговый платеж 296295,93 без ндс принимается в НУ полностью или нужно его уменьшить на сумму налоговой амортизации.
Какими проводками отражать суммы в НУ. Прошу помощи. Совсем запуталась.
Прошу помощи. Совсем запуталась. Наша организация ОСНО. Приобрели в лизинг авто. Числится на нашем балансе.
Общая стоимость авто по платежам 3.363.190,42 без ндс (ндс 605.374,28)
Первоначальная стоимость авто по данным лизингодателя - 2.964.406,78 без ндс
ОС относится к 4 группе, срок поставили 61 месяц.
Использовать повышенные коэффициент не будем.
Амортизация по БУ: 55134,27
Амортизация по НУ: 48596,83 (2964406,78:61) - верно ли?
Если с бухучетом еще понятно, то с налоговым разобраться не могу.
Проводки которые у меня есть:
76(ЛП) - 51 - 524700 (аванс, после передачи ОС является 1 лиз.платежем по договору) (27.02.13)
08 - 76(АО) - 3363190,42 (12.03.13)
19 - 76(АО) - 605374,28
76(АО) - 76(ЛП) - 524700 (28.03.13)
19 - 76(ЛП) - 80038,98
76(ЛП) - 51 - 349629,20 - второй лиз.платеж (28.03.13)
76(АО) - 76(ЛП) - 349629,20 (31.03.13)
19 - 76(ЛП) - 53333,27
Принимается ли в расход по НУ первый лизинговый платеж на всю сумму 444661,02 без ндс
Второй лизинговый платеж 296295,93 без ндс принимается в НУ полностью или нужно его уменьшить на сумму налоговой амортизации.
Какими проводками отражать суммы в НУ. Прошу помощи. Совсем запуталась.
Comments
-
добрый день! прочтите вот это, я думаю это поможет
1. дт 08 кт 76/5 -( согласно договора лизинга ) отражена сумма задолженности по договору лизинга без НДС; 76/5 -отдельный субсчет (арендные обязательства)
2. дт 19 кт 76/5 отражена сумма ндс, полежащая уплате по договору лизинга
3. дт 01 кт 08 - ОС принято у учету ,ввод в эксплуатацию,01- отдельный субсчет Предмет лизинга (сумма по договору лизинга без ндс)
4. дт 68 кт 19 - сумма ндс принята к вычету
5. дт 76/6 кт 51 - перечислен лизинговый платеж
6. дт 76/5 кт 76/6- уменьшена задолженность перед лизингодателем на сумму уплаченного платежа
7. дт 20 кт 02 - начислена амортизация по ос (02 отдельный субсчет - амортизация предмета лизинга)
8. дт 76/5 Кт 76/7 - отражена задолженность по выкупной цене
когда договор лизинга будет вами оплачен перечислите выкупную цену
после получения права собственности дт01/ собств. ос кт 01/ предмет лизинга
дт 02/ предмет лизинга кт 02/ амортизация србственных ос. Желаю удачи.
